Mastafa v. Chevron Corp., No. 10-5258 (2d Cir. 2014)

 Annotate this Case
Justia Opinion Summary

Plaintiffs, Iraqi women who were the victims of torture by agents of the Saddam Hussein regime or whose husbands were the victims of such torture, filed suit against Chevron and others, seeking compensatory and punitive damages. Plaintiffs alleged that they suffered harms cognizable under the Alien Tort Statute of 1789 (ATS), 28 U.S.C. 1350; the Torture Victim Protection Act of 1991 (TVPA), 28 U.S.C. 1350 note.; and New York common law. Plaintiffs claimed that the defendant corporations aided and abetted the abuses of the Saddam Hussein regime by paying the regime kickbacks and other unlawful payments, which enabled the regime to survive and perpetrate the abuses suffered by plaintiffs or their husbands. The court held that the Supreme Court's decision in Mohammad v. Palestinian Authority indisputably forecloses plaintiffs' TVPA claims. The court concluded that it does not have jurisdiction over plaintiffs' ATS claims under the Supreme Court's decision in Kiobel v. Royal Dutch Petroleum Co., or the court's holding in Presbyterian Church of Sudan v. Talisman Energy, Inc. In this case, the complaint failed plausibly to plead that defendants' conduct related to aiding and abetting the alleged violations of customary international law was intentional, and accordingly, the conduct cannot state a claim for aiding and abetting liability under the ATS and cannot form the basis of the court's jurisdiction. Accordingly, the court affirmed the district court's dismissal of the complaint.

Download PDF
10 5258 cv  Mastafa v. Chevron Corp.      In the United States Courts of Appeals For the Second Circuit ________  AUGUST TERM 2013  No. 10 5258 cv    SAADYA MASTAFA, KAFIA ISMAIL, BATUL NUR,   AFAF RASOOL, ZAHRA RASOOL,  Plaintiffs Appellants,    v.    CHEVRON CORPORAION, BANQUE NATIONALE DE PARIS PARIBAS,  Defendants Appellees,  ________    Appeal from the United States District Court  for the Southern District of New York.  No. 10 cv 5646 Jed S. Rakoff, Judge.  ________  SUBMITTED: MAY 28, 2014   DECIDED: OCTOBER 23 , 2014  ________    Before: CABRANES, STRAUB, and LIVINGSTON, Circuit Judges.  ________    2  No. 10 5258 cv    The  question  presented  is  whether  the  United  States  District  Court  for  the  Southern  District  of  New  York  (Jed.  S.  Rakoff,  Judge)  properly  dismissed  the  complaint  of  five  Iraqi  nationals  who  claim  that they or their family members were tortured, imprisoned, and in  some  cases  executed  by  the  regime  of  Saddam  Hussein.  Plaintiffs  filed suit in July 2010 against defendants Chevron Corp. and Banque  Nationale  de  Paris  Paribas  (jointly,  defendants ),  alleging  that  defendants illicitly diverted money to the Saddam Hussein regime then  subject  to  economic  sanctions in  violation  of  customary  international  law.  Plaintiffs  contend  on  appeal  that  such  harms  are  cognizable under the Alien Tort Statute of 1789 ( ATS ), 28 U.S.C. §  1350, which establishes district court jurisdiction  of any civil action  by  an  alien  for  a  tort  only,  committed  in  violation  of  the  law  of  nations  or  a  treaty  of  the  United  States,   as  well  as  the  Torture  Victim Protection Act of 1991 ( TVPA ), 28 U.S.C. § 1350 note, and  New York common law.    The  parties  agree,  and  we  hold,  that  the  Supreme  Court s  decision  in  Mohamad v. Palestinian Authority,  132  S.  Ct.  1702  (2012),  indisputably  forecloses  plaintiffs   claims  brought  under  the  TVPA.  We  also  conclude,  in  a  question  of  first  impression  for  this  Court,  that we do not have jurisdiction over plaintiffs  ATS claims pursuant  to  the  Supreme  Court s  decision  in  Kiobel  v.  Royal  Dutch  Petroleum  Co., 133 S. Ct. 1659 (2013), and our holding in Presbyterian Church of  Sudan  v.  Talisman  Energy,  Inc.,  582  F.3d  244  (2d  Cir.  2009).  Accordingly, we AFFIRM the judgment of the District Court.    ________    3  No. 10 5258 cv    John  T.  Murray,  Murray  &  Murray  Co.,  L.P.A.,  Sandusky, Ohio, for Plaintiffs Appellants.  Meir  Feder,  Thomas  E.  Lynch,  Jones  Day,  New  York, NY; Gregory G. Katsas, Michael A. Carvin,  Jones  Day,  Washington,  D.C.,  for  Defendant Appellee Chevron Corp.  Robert S. Bennett, Ellen Kennedy, Hogan Lovells  US  LLP,  Washington,  D.C.;  Jennifer  L.  Spaziano,  Skadden,  Arps,  Slate,  Meagher  &  Flom  LLP,  Washington,  D.C.,  for  Defendant Appellee  Banque  Nationale de Paris Paribas.  Terrence  Patrick  Collingsworth,  Conrad  &  Scherer,  LLP,  Washington,  D.C.,  for amicus curiae  Human Rights Watch and Labor Organizations.  ________  JOSà  A. CABRANES, Circuit Judge:   The  question  presented  is  whether  the  United  States  District  Court  for  the  Southern  District  of  New  York  (Jed  S.  Rakoff,  Judge)  properly  dismissed  the  complaint  of  five  Iraqi  nationals  who  claim  that they and their family members were tortured, imprisoned, and  in  some  cases  executed,  by  the  Saddam  Hussein  regime.  Plaintiffs  filed suit in July 2010 against defendants Chevron Corp. and Banque  Nationale de Paris Paribas ( BNP ) (jointly,  defendants ), alleging  that  defendants  illicitly  diverted  money  to  the  Saddam  Hussein  regime then  subject  to  economic  sanctions in  violation  of  customary international law. Plaintiffs contend on appeal that such    4  No. 10 5258 cv    harms are cognizable under the Alien Tort Statute of 1789 ( ATS ),  28 U.S.C. § 1350, which establishes district court jurisdiction  of any  civil action by an alien for a tort only, committed in violation of the  law of nations or a treaty of the United States,  as well as the Torture  Victim Protection Act of 1991 ( TVPA ), 28 U.S.C. § 1350 note, and  New  York  common  law.  The  District  Court  entered  judgment  on  November  30,  2010,  dismissing  plaintiffs   complaint  with  prejudice  under Federal Rules of Civil Procedure 12(b)(1) and (6).    The  parties  agree,  and  we  hold,  that  the  Supreme  Court s  decision  in  Mohamad v. Palestinian Authority,  132  S.  Ct.  1702  (2012),  indisputably  forecloses  plaintiffs   claims  brought  under  the  TVPA.  We  also  conclude,  in  a  question  of  first  impression  for  this  Court,  that we do not have jurisdiction over plaintiffs  ATS claims pursuant  to  the  Supreme  Court s  decision  in  Kiobel  v.  Royal  Dutch  Petroleum  Co., 133 S. Ct. 1659 (2013), and our holding in Presbyterian Church of  Sudan  v.  Talisman  Energy,  Inc.,  582  F.3d  244  (2d  Cir.  2009).   Accordingly, we AFFIRM the judgment of the District Court.      BACKGROUND  I. The Complaint  Plaintiffs in this action are Iraqi women who were the victims  of  torture  by  agents  of  the  Saddam  Hussein  regime  or  whose  husbands  were  the  victims  of  such  torture.  Two  plaintiffs  are  Kurdish  women  currently  living  in  Iraq,  and  the  remaining  three    5  No. 10 5258 cv    plaintiffs were citizens of Iraq at the time of the alleged torture but  are now either citizens or permanent residents of the United States.1  Plaintiffs  filed  the  instant  case  on  July  26,  2010,  seeking,  inter  alia,  compensatory  and  punitive  damages  on  their  own  behalf  and  as  a  putative class action on behalf of those similarly situated. They claim  that the defendant corporations aided and abetted the abuses of the  Saddam Hussein regime by paying the regime kickbacks and other  unlawful  payments,  which  enabled  the  regime  to  survive  and  perpetrate the abuses suffered by plaintiffs or their husbands.  The  allegations  against  defendants  stem  from  the  United  Nations  Oil for Food Programme ( OFP ). The OFP  permitted the  export  of  oil  from  Iraq  in  exchange  for  food,  medicine,  and  other  basic  civilian  necessities   by  allowing  the  purchase  of  Iraqi  oil  to  proceed  through  an  escrow  account,  into  which  purchasers  submitted  payments  and  from  which  providers  of  civilian  necessities  received  payment. Mastafa v. Chevron Corp.,  759  F.  Supp.  2d  297,  298 99  (S.D.N.Y.  2010).  Plaintiffs  allege  that  the  Saddam  Hussein  regime then  subject  to  United  Nations  economic  sanctions misused the OFP in order to  [e]licit income outside the  United Nation[s ] oversight and fund its regime . . . . [and] to fund  its  campaign  of  human  rights  abuses  against  its  people.   Compl.                                                                The  ATS  is  unusual  in  that  it  confers  upon  aliens   a  cause  of  action  in  U.S.  courts. The fact that two of the plaintiffs are now U.S. citizens raises the question whether  they have statutory standing to assert a cause of action under the ATS. Because neither  party  has  addressed  this  question,  we  assume  without  deciding  for  purposes  of  this  opinion that these particular U.S. citizen plaintiffs, who were  aliens  at the time of the  alleged violations at issue, may bring an action under the ATS.   1   6  No. 10 5258 cv    ¶¶ 33 34.    The  misuse  occurred  when  the  Iraqi  regime  began  imposing  illegal  surcharges  of 10 to 30 cents per barrel on oil being lawfully  sold  by  Iraq  pursuant  to  the  OFP.  The  complaint  alleges  that  this  surcharge was known to all  contracting customers  of the Saddam  Hussein  regime,  including  Chevron which  is  alleged  to  have  knowingly  paid  the  illegal  surcharge  on  9,533,690  barrels  of  oil.  Id.  ¶¶ 37 41. The complaint alleges that Chevron  acted as a financer to  many  .  .  .  oil  contracts,   id.  ¶  58,  and  that,  in  doing  so,  Chevron  made  surcharge  payments,  facilitated  surcharge  payments  and  participated  in  surcharge  payments  in  order  to  purchase  oil  from  Iraq  through  the  [OFP],   id.  ¶  72.  Chevron  allegedly  paid  $20  million in [illicit] surcharge payments . . . through third parties,  and  knew  that  the  premiums  it  paid  to  the  third  party  were  passed  through  to  the  Saddam  Hussein  regime  as  a  requirement  to  purchase oil.  Id. ¶¶ 83 84.  With respect to BNP, the complaint alleges that, pursuant to a  Banking Agreement between BNP and the United Nations, BNP was  the  sole  escrow  bank  for  the  OFP  and  was  responsible  for  policing  financial  transactions  associated  with  it.  Under  the  Banking  Agreement,  one  of  BNP s  roles  as  escrow  agent  for  the  United  Nations was to ensure that financial transactions were in compliance  with  the  United  Nations  Security  Council  resolutions  that  had  created  the  program.  Plaintiffs  assert  that,  notwithstanding  this  obligation under the Banking Agreement,  BNP knew that the true  nature  of  the  financial  transactions  included  illicit  payments  to  the    7  No. 10 5258 cv    [Saddam  Hussein]  Regime  and  failed  to  disclose  or  interrupt  the  payments.   Id.  ¶  107.  Plaintiffs  further  allege  that  [s]ome  of  the  surcharges were paid by BNP through customer accounts,  id. ¶ 70,  and  that  in  at  least  one  transaction,  BNP  hid  the  identity  of  oil  financiers  as  participants  in  an  oil  transaction   in  violation  of  the  Banking Agreement, id. ¶ 125.   There  is  no  allegation  by  plaintiffs  that  Chevron  or  BNP,  or  their  employees,  directly  engaged  in  the  human  rights  abuses  allegedly  committed  by  the  Saddam  Hussein  regime.  Rather,  plaintiffs  allege  that  [t]hese  surcharge  payments  financed  the  torture   and  other  atrocities  inflicted  on  them  or  their  husbands,  which  required  considerable  funding.  Id.  ¶  45.  Plaintiffs  contend  that,  through  these  alleged  exploitations  of  the  OFP,  Chevron  and  BNP  aided  and  abetted  the  Saddam  Hussein  regime s  abuses,  and  that  their  claims  are  therefore  actionable  under  the  ATS  and  the  TVPA.   II.     Procedural History  On  November  30,  2010,  the  District  Court  entered  judgment  dismissing  plaintiffs   complaint  with  prejudice.  The  dismissal  was  based  on  the  District  Court s  conclusions  that  (1)  the  ATS  claims  were barred by the Second Circuit s opinion in Kiobel v. Royal Dutch  Petroleum Co.,  621  F.3d  111  (2d  Cir.  2010),  which  held  that  the  ATS  does not confer jurisdiction for claims alleging violations of the  law    8  No. 10 5258 cv    of nations  (that is, customary international law2) against corporate  defendants;  (2)  plaintiffs  had  failed  adequately  to  plead  negligence  under state law, and other state law claims were time barred; and (3)  there were various pleading deficiencies in their TVPA claim.    Plaintiffs  timely  appealed,  and  filed  their  initial  briefs  in  this  appeal  between  April  and  July  2011.  Plaintiffs  initially  asserted  a  number of arguments, including that the ATS and TVPA allowed for  corporate  liability,  that  claims  could  be  brought  against  alleged  aiders and abettors  under the TVPA, and that they had met other  pleading requirements necessary to state a claim under the TVPA.   After the Supreme Court granted certiorari in Kiobel, 132 S. Ct.  472  (2011),  plaintiffs  here  moved  on  October  21,  2011,  to  stay  the  appeal  pending  the  Supreme  Court s  adjudication  of  the  case.  We  granted the motion on October 25, 2011.                                                                 See, e.g., Kiobel, 621 F.3d at 116 (describing ATS jurisdiction over  violations of  the law of nations (also called  customary international law ) ); Vietnam Ass n for Victims  of Agent Orange v. Dow Chem. Co.,  517  F.3d  104,  116  (2d  Cir.  2008)  (noting  that  [i]n  the  broader  context   beyond  ATS  litigation,  the  law  of  nations  has  become  synonymous  with  the  term  customary  international  law );  Flores  v.  Southern  Peru  Copper  Corp.,  414  F.3d 233, 237 n.2 (2d Cir. 2003) ( In the context of the [ATS], we have consistently used  the term  customary international law  as a synonym for the term the  law of nations. );  Filartiga v. Pena Irala, 630 F.2d 876, 884 (2d Cir. 1980) (considering sources of  customary  international  law   in  determining  that  official  torture  is  now  prohibited  by  the  law  of  nations );  see  also  Hartford  Fire  Ins.  Co.  v.  California,  509  U.S.  764,  815  (1993)  (Scalia,  J.,  dissenting  in  part)  (using  the  terms  interchangeably  when  noting  that  the  law  of  nations  or customary international law, includes limitations on a nation s exercise of its  jurisdiction to prescribe ).   2   9  No. 10 5258 cv    Following  oral  argument  in  Kiobel,  the  Supreme  Court,  on  March  5,  2012,  ordered  supplemental  briefing  and  reargument  on  [w]hether and under what circumstances the Alien Tort Statute . . .  allows courts to recognize a cause of action for violations of the law  of  nations  occurring  within  the  territory  of  a  sovereign  other  than  the  United  States.   132  S.  Ct.  1738  (2012)  (internal  quotation  marks  omitted).  In  April  2013,  the  Supreme  Court  issued  its  decision  in  Kiobel, 133 S. Ct. 1659 (2013), holding that  the presumption against  extraterritoriality  applies  to  claims  under  the  ATS  .  .  .  and  case[s]  seeking  relief  for  violations  of  the  law  of  nations  occurring  outside  the United States [are] barred.  Id. at 1669. It did not address, much  less question or modify, the holding on corporate liability under the  ATS  that had  formed  the  central  conclusion  in  the  Second Circuit s  Kiobel opinion.  Additionally,  during  the  pendency  of  the  stay  here,  the  Supreme  Court  decided  another  case  with  direct  relevance  to  this  action. In Mohamad v. Palestinian Authority, 132 S. Ct. 1702 (2012), the  Court held that the TVPA  authorizes liability solely against natural  persons,   id.  at  1708,  and  does  not  impose  liability  against  organizations,  including corporations, id. at 1705.   On  March  28,  2014,  we  vacated  the  stay  of  this  appeal,  and  ordered  supplemental  letter  briefs  from  the  parties  on  the  effect,  if  any, of the Supreme Court s decisions in Kiobel and Mohamad.    10  No. 10 5258 cv    The  supplemental  briefing  having  been  completed,  we  now  conclude  that  the  District  Court  properly  dismissed  the  claims  brought pursuant to the TVPA and ATS.3   DISCUSSION  In reviewing a district court s determination of subject matter  jurisdiction pursuant to Federal Rule of Civil Procedure 12(b)(1), we  review legal conclusions de novo and factual findings for clear error.  Tandon v. Captain s Cove Marina of Bridgeport, Inc.,  752  F.3d  239,  243  (2d Cir. 2014). A case is properly dismissed for lack of subject matter  jurisdiction  under Rule  12(b)(1) when  the  district  court  lacks  the  statutory  or  constitutional  power  to  adjudicate  it.   Makarova  v.  United States, 201 F.3d 110, 113 (2d Cir. 2000).  A plaintiff asserting  subject  matter  jurisdiction  has  the  burden  of  proving  by  a  preponderance of the evidence that it exists.  Id.  We  review de  novo a  district  court s  dismissal  pursuant  to Federal  Rule  of  Civil  Procedure  12(b)(6),  accepting  all  factual  allegations  in  the  complaint  as  true.  City  of  Pontiac  Policemen s  &  Firemen s Ret. Sys. v. UBS AG,  752  F.3d  173,  179  (2d  Cir.  2014).  To  survive  a  motion  to  dismiss,  a  complaint  must  contain  sufficient  factual  matter,  accepted  as  true,  to  state  a  claim  to  relief  that  is                                                                Plaintiffs  did  not  challenge  the  District  Court s  dismissal  of  claims  brought  pursuant to New York law in their initial appellate briefs, nor in their supplemental letter  brief. Accordingly, the dismissal of those claims is not addressed here or disturbed in any  way by this decision.  3        11  No. 10 5258 cv    plausible  on  its  face.   Ashcroft  v.  Iqbal, 556  U.S.  662,  678  (2009)  (quoting  Bell  Atl.  Corp.  v.  Twombly,  550  U.S.  544,  570  (2007)).  [A]lthough  a  court  must  accept  as  true  all  of  the  allegations  contained  in  a  complaint,  that  tenet  is  inapplicable  to  legal  conclusions,  and  threadbare  recitals  of  the  elements  of  a  cause  of  action,  supported  by  mere  conclusory  statements,  do  not  suffice.   Harris  v.  Mills,  572  F.3d  66,  72  (2d  Cir.  2009)  (internal  quotation  marks  omitted).  Determining  whether  a  complaint  states  a  plausible claim for relief will be a context specific task that requires  the reviewing court to draw on its judicial experience and common  sense.  Id. (alterations omitted).  I.   The TVPA Claims  The  TVPA  imposes  liability  on  [a]n  individual  who,  under  actual or apparent authority, or color of law, of any foreign nation   subjects  another  individual  to  torture  or  extrajudicial  killing.  28  U.S.C. § 1350 note § (2)(a) (emphasis supplied). Plaintiffs in Mohamad  argued that the word  individual  in the statute encompassed both  natural  persons  and  nonsovereign  organizations,   including  the  political  organization  that  was  the  defendant  in  that  action.  Mohamad, 132 S. Ct. at 1706. The Supreme Court disagreed, holding  that  the  term  individual   in  the  TVPA  authorizes  suit  against  natural  persons  alone.   Id.  The  Court  also  expressly  stated  that  the  statute  does  not  provide  for  suits  against  corporate  entities,  noting  that  it  is  the  rare  statute  .  .  .  in  which  Congress  expressly  defines  individual   to  include  corporate  entities,   and  that  [t]here  are  no  such indications in the TVPA.  Id. at 1707.    12  No. 10 5258 cv       There  is  no  dispute  that  the  defendants  in  this  action  are  corporations, and therefore we are required to hold that they are not  subject  to  liability  under  the  TVPA.  Plaintiffs  acknowledge  this  point, conceding in their supplemental brief that  Chevron and BNP  cannot be liable pursuant to the TVPA under the current state of the  law.  Appellants  Ltr. Br. 2. Accordingly, we affirm the Rule 12(b)(6)  dismissal of the claims brought pursuant to the TVPA.  II. The ATS Claims  The ATS states, in full:  The district courts shall have original  jurisdiction of any civil action by an alien for a tort only, committed  in violation of the law of nations or a treaty of the United States.  28  U.S.C.  §  1350.  It  is  a  jurisdictional   statute  in  the  sense  that  it  address[es]  the  power  of  the  courts  to  entertain  cases  concerned  with  a  certain  subject.   Sosa  v.  Alvarez Machain,  542  U.S.  692,  714  (2004).  Although  it  reads  as  a  jurisdictional  grant   only,  the  Supreme  Court  has  held  that  the  ATS  was  enacted  on  the  understanding  that  the  common  law  would  provide  a  cause  of  action for the modest number of international law violations with a  potential  for  personal  liability  at  the  time.   Id.  at  724.  As  Judge  Friendly  has  explained,  the  ATS s  reference  to  the  law  of  nations  must be narrowly read if the section is to be kept within the confines  of  Article  III.   IIT v. Vencap, Ltd.,  519  F.2d  1001,  1015  (2d  Cir.  1975)  (Friendly, J.), abrogated on other grounds, Morrison v. Nat l Austl. Bank  Ltd., 561 U.S. 247 (2010). Thus, although there are billions of people  in  the  world  residing  under  various  forms  of  state sponsored  oppression,  claims  are  only  actionable  under  the  ATS  if  they  are    13  No. 10 5258 cv    accepted  by  the  civilized  world  and  defined  with  a  specificity  comparable  to  the  features  of  the  18th century  paradigms   upon  which the ATS was written in 1789. Sosa, 542 U.S. at 725.4  Defendants  assert  numerous  grounds  upon  which  we  might  affirm  the  dismissal  of  plaintiffs   ATS  claims,  including  that  (1) defendants  are  corporations,  and  therefore  not  subject  to  ATS  liability  pursuant  to  the  Second  Circuit s  holding  in  Kiobel;  (2) plaintiffs  have  failed  to  state  a  claim  for  aiding  and  abetting  violations  of  the  law  of  nations;  and  (3) the  Supreme  Court s  decision  in  Kiobel  forecloses  our  jurisdiction  over  cases  such  as  this  one,  where  the  claims  do  not  sufficiently  touch  and  concern   the  United States. See Chevron s Ltr. Br.; BNP s Ltr. Br.   It  is  natural  for  us  to  begin  with  the  question  of  our  subject matter  jurisdiction,  which  functions  as  a  restriction  on  federal  power.   Ins. Corp. of Ireland, Ltd. v. Compagnie des Bauxites de Guinee,  456  U.S.  694,  702  (1982).  Without  jurisdiction  the  court  cannot  proceed  at  all  in  any  cause ;  it  may  not  assume  jurisdiction  for  the  purpose  of  deciding  the  merits  of  the  case.   Sinochem  Int l  Co.  v.                                                                See  generally  Freedom  in  the  World  Country  Ratings  (2014),  Freedom  House,  available  at  http://www.freedomhouse.org/sites/default/files/Country%20Status%20%  26%20Ratings%20Overview%2C%201973 2014.pdf  (asserting  that  in  2014,  only  45%  of  countries  in  the  world  were  characterized  as  free,   while  30%  were  partly  free   and  24% were  not free ). Those living in countries characterized as  not free  generally have  very restricted or no civil liberties, including very limited or no freedom of expression or  association,  and  very  restricted  or  no  political  rights,  and  thus  likely  suffer  numerous  depredations, not all of which are actionable under customary international law (or  the  law  of  nations ).  See  Freedom  House,  Ratings  and  Status  Characteristics,  http://www.freedomhouse.org/report/freedom world2014/methodology#.U_4Oq8VdWR  (last visited Aug. 27, 2014).   4   14  No. 10 5258 cv    Malaysia  Int l  Shipping  Corp.,  549  U.S.  422,  431  (2007)  (quoting  Steel  Co.  v.  Citizens  for  a  Better  Env t,  523  U.S.  83,  94  (1998)).  Indeed,  [b]ecause  of  the  primacy  of  jurisdiction,  jurisdictional  questions  ordinarily  must  precede  merits  determinations  in  dispositional  order.   Frontera  Res.  Azerbaijan  Corp.  v.  State  Oil  Co.  of  Azerbaijan  Republic, 582 F.3d 393, 397 (2d Cir. 2009) (quoting Sinochem, 549 U.S.  at  431);  see  also  Cardona  v.  Chiquita  Brands  Int l,  Inc.,  760  F.3d  1185,  1188  (11th  Cir.  2014)  (addressing  the  question  of  jurisdiction  under  the ATS, rather than the substantive question that had been certified,  because,  no  matter  how  a  case  comes  before  us,  the  court  has  the  authority and the duty to determine its own jurisdiction ).   Here, then, we begin by assessing whether the ATS grants us  jurisdiction  over  plaintiffs   action.  In  light  of  the  singular  character  of  the  ATS  as  a  jurisdictional  statute  that  derives  its  substantive  meaning  from  customary  international  law,  there  are  numerous  jurisdictional  predicates,  all  of  which  must  be  met  before  a  court  may  properly  assume  jurisdiction  over  an  ATS  claim.  For  a  district  court,  these  jurisdictional  inquiries  include,  but  may  not  be  limited  to,  a  determination  that:  (1)  the  complaint  pleads  a  violation  of  the  law of nations, see Sosa, 542 U.S. at 732; Kadic v. Karadzic, 70 F.3d 232,  238  (2d  Cir.  1995);  (2)  the  presumption  against  the  extraterritorial  application of the ATS, announced by the Supreme Court in Kiobel,  133  S.  Ct.  1659,  does  not  bar  the  claim;  (3)  customary  international  law recognizes liability for the defendant, see Kiobel, 621 F.3d at 145;  and  (4)  the  theory  of  liability  alleged  by  plaintiffs  (i.e.,  aiding  and  abetting,  conspiracy)  is  recognized  by  customary  international  law,  see Khulumani v. Barclay National Bank Ltd., 504 F.3d 254, 264 (2d Cir.  2007) (Katzmann, J., concurring). Although each of these requires an    15  No. 10 5258 cv    affirmative  determination  before  a  court  properly  has  jurisdiction  over  an  ATS  claim,  the  order  and  manner  in  which  a  court  undertakes  these  inquiries  is  a  matter  of  discretion  based  upon  the  particular  circumstances  presented.  Here,  in  the  circumstances  before us, we begin with an inquiry into whether plaintiffs pleaded a  violation  of  the  law  of  nations,  we  then  examine  the  theory  of  liability  asserted,  and  we  finally  address  extraterritoriality.  Because  we conclude that the complaint is barred by the presumption against  extraterritoriality,  we  need  not  conclusively  address  other  jurisdictional predicates.5    A. Pleading a Violation of the Law of Nations  The  first  jurisdictional  inquiry  that  we  undertake  is  determining  whether  plaintiffs  have  adequately  pleaded  a  cause  of  action.  The  ATS  only  confers  jurisdiction  over  torts  based  upon  violations of United States treaties or of the law of nations. 28 U.S.C.  § 1350.  As  Judge  Jon  O.  Newman  has  explained,  [b]ecause  the  [ATS] requires that plaintiffs plead a violation of the law of nations                                                                We note that the District Court dismissed all of plaintiffs  ATS claims from the  bench  because of the decision of the Second Circuit in Kiobel,  App x 58, referring to our  Kiobel opinion, in which we held that  [b]ecause corporate liability is not recognized as a  specific, universal, and obligatory norm . . . it is not a rule of customary international law  that we may apply under the ATS.  621 F.3d at 145 (internal quotation marks and citation  omitted). Although the holding of our Kiobel opinion has not been modified or disturbed,  see  Chowdhury  v.  Worldtel  Bangladesh  Holding,  Ltd.,  746  F.3d  42,  49  n.6  (2d  Cir.  2014);  Balintulo  v.  Daimler  AG,  727  F.3d  174,  191  n.26  (2d  Cir.  2013),  plaintiffs  argue  in  their  supplemental  brief  that  we  should  reevaluate  the  holding  of  our  Kiobel  opinion.  See  Appellants   Ltr.  Br.  2 3.  As  it  happens,  we  have  no  need  to  address  that  argument  because we dispose of plaintiffs  claims on other jurisdictional grounds.     5     16  No. 10 5258 cv    at the jurisdictional threshold, this statute requires a more searching  review of the merits to establish jurisdiction than is required under  the more flexible  arising under  formula of [28 U.S.C.] section 1331.   Kadic, 70 F.3d at 238 (internal quotation marks omitted).  Thus, it is  not  a  sufficient  basis  for  jurisdiction  to  plead  merely  a  colorable  violation  of  the  law  of  nations.  There  is  no  federal  subject matter  jurisdiction under the [ATS] unless the complaint adequately pleads  a violation of the law of nations (or treaty of the United States).  Id.  Plaintiffs  complaint asserts seven causes of action predicated  upon  the  following  alleged  violations  by  the  Saddam  Hussein  regime:  (1)  crimes  against  humanity;  (2)  war  crimes;  (3)  genocide;  (4) torture;  (5)  extrajudicial  killings;  (6)  forced  disappearances  of  persons; and (7) cruel, inhuman, and/or degrading treatment and/or  punishment.  See  App x  34 43.  All  of  these  claims,  plaintiffs  argue,  are cognizable under the ATS as torts committed in violation of the  law of nations or of United States treaties. See id. at 28 29 ¶ 158.   Violations  of  the  law  of  nations,  also  known  as  customary  international  law, 6  are  those  violations  of  .  .  .  international  law  norm[s]  with  [as]  definite  content  and  acceptance  among  civilized  nations  [as]  the  historical  paradigms  familiar  when  [the  ATS]  was  enacted  [in  1789],   Sosa,  542  U.S.  at  732,  or,  in  other  words,  are  violations of  specific and universally accepted rules that the nations  of  the  world  treat  as  binding in  their  dealings  with  one  another,   Kiobel,  621  F.3d  at  118.  We  do  well  to  recall  that  customary  international law, as Judge Friendly explained, addresses only those                                                                See note 2, ante.  6   17  No. 10 5258 cv    wrongs proscribed by  standards, rules or customs (a) affecting the  relationship  between  states  or between an  individual  and  a foreign  state, and (b) used by those states for their common good and/or in  dealings inter se.  IIT v. Vencap, Ltd., 519 F.2d at 1015; see also Flores,  414  F.3d  at  249;  n.23,  post,  and  accompanying  text.  By  way  of  example,  Judge  Friendly  rejected  the  notion  that  the  Eighth  Commandment  Thou shalt not steal  is part of the law of nations,   because,  [w]hile every civilized nation doubtless has this as a part  of its legal system,  that is insufficient to establish it as a norm of the  law of nations; rather, it must affect the relationship between states  or between an individual and a foreign state, and must relate to the  practice  of  states  in  their  relationships  inter  se.  Vencap,  519  F.2d  at  1015;  see also Flores,  414  F.3d  at  249  ( [F]or  example,  murder  of  one  private party by another, universally proscribed by the domestic law  of  all  countries  (subject  to  varying  definitions),  is  not  actionable  under  the  AT[S]  as  a  violation  of  customary  international  law  because  the  nations  of  the  world  have  not  demonstrated  that  this  wrong  is  of  mutual,  and  not  merely  several,  concern.   (internal  quotation marks omitted)).    We  conclude  that  plaintiffs  have  satisfied  their  burden  of  asserting  some  causes  of  action  grounded  in  actions  recognized  as  violations  of  customary  international  law.  See,  e.g.,  Presbyterian  Church,  582  F.3d  at  256  (acknowledging  that  genocide,  war  crimes,    18  No. 10 5258 cv    and  crimes  against  humanity  may  be  asserted  as  causes  of  action  under the ATS).7   B. The Theory of Liability Asserted  Plaintiffs here bring claims under both an aiding and abetting  and  a  conspiracy  theory  of  liability.  We  have  held  that  in  this  Circuit, a plaintiff may plead a theory of aiding and abetting liability  under  the  AT[S],   Khulumani,  504  F.3d  at  260,  and  accordingly,  plaintiffs  have  pleaded  a  theory  of  liability  over  which  we  have  subject matter jurisdiction.                                                                 Plaintiffs  also  allege  causes  of  action  for  torture;  extrajudicial  killing;  forced  disappearances  of  persons;  and  cruel,  inhuman,  and/or  degrading  treatment  and/or  punishment.  Were  these  the  only  causes  of  action  alleged,  we  would  remand  to  the  District  Court  for  a  determination  in  the  first  instance  of  whether  they  constitute  violations  of  customary  international  law.  However,  because  plaintiffs  have  pleaded  three  causes  of  action  that  unquestionably  allege  violations  of  customary  international  law war crimes, genocide, and other crimes against humanity they have satisfied this  jurisdictional  predicate.  As  we  ultimately  conclude  that  the  claim  is  barred  as  a  jurisdictional matter by the presumption against extraterritoriality, see Section II.C.5, post,  we need not remand this question to the District Court.  7 Accordingly, we intimate no view on whether these in fact are violations of the  law of nations, nor on other corollary questions that would need be answered in order to  make such a determination, including whether the TVPA, enacted in 1991, now provides  the sole means by which plaintiffs can bring claims based upon torture and extrajudicial  killing.  See Enahoro v. Abubakar,  408  F.3d  877,  884 85  (7th  Cir.  2005)  (concluding  that  in  enacting the TVPA, Congress established it as the sole means through which a plaintiff  could allege claims for extrajudicial killing and torture, because  [i]f it did not, it would  be  meaningless.  No  one  would  plead  a  cause  of  action  under  the  TVPA  and  subject  himself  to  its  requirements  if  he  could  simply  plead  under   the  ATS);  cf.  Filartiga,  630  F.2d at 880 (holding, well before the TVPA was passed, that  an act of torture committed  by  a  state  official  against  one  held  in  detention  violates  established  norms  of  the  international law of human rights, and hence the law of nations ).     19  No. 10 5258 cv    Whether  there  is  conspiracy  liability  under  customary  international  law  and  hence  under  the  ATS  remains  an  open  question  in  this  Circuit.  See  Presbyterian  Church,  582  F.3d  at  260  (assuming without deciding that a conspiracy theory in the form of a  joint criminal enterprise  is cognizable under the ATS). Because we  ultimately  dispose  of  these  claims  on  jurisdictional  grounds  other  than  whether  conspiracy  liability  is  available  under  the  ATS,  see  Section II.C.5, post, we need not address that question here.   C. Displacing the Presumption Against Extraterritoriality  Having held that the complaint alleges violations of the law of  nations,  we  now  turn  to  the  question  of  whether  the  presumption  against  the  extraterritorial  application  of  statutes  bars  plaintiffs   action.  1. The Supreme Court s Opinion in Kiobel  The  Supreme  Court s  opinion  in  Kiobel,  133  S.  Ct.  1659,  significantly clarified the jurisdictional grant of the ATS with respect  to  extraterritoriality,  and  we  therefore  begin  our  jurisdictional  analysis with an examination of that case.   The Supreme Court concluded in Kiobel  that  [t]he principles  underlying the presumption against extraterritoriality . . . constrain  courts exercising their power under the ATS.  133 S. Ct. at 1665. The  Court reached this conclusion after examining the statutory text and  historical  setting  of  the  ATS s  passage,  seeking  evidence  of  congressional intent that it apply extraterritorially, id. at 1665 69, but  determining  that  there  is  no  clear  indication  of  extraterritoriality    20  No. 10 5258 cv    here,   id.  (internal  quotation  marks  and  alteration  omitted).  Accordingly,  the  Court  held  that  the  ATS  could  not  form  the  basis  for jurisdiction of U.S. courts over acts occurring entirely beyond the  territory of the United States. Id.     At the end of its opinion, the Supreme Court held that, in the  specific  case  before  it,  the  ATS  could  not  confer  federal  jurisdiction  over  plaintiff s  claims  because  all  the  relevant  conduct  took  place  outside  the  United  States.   Id.  at  1669.  Then,  in  language  that  has  become  the  subject  of  interest  by  scholars  and  lower  courts,  the  Court  appeared  to  leave  open  a  window  for  ATS  actions  that  are  based in part on extraterritorial conduct. The Court added:  And  even  where  the  claims  touch  and  concern  the  territory  of  the  United  States,  they  must  do  so  with  sufficient  force  to  displace  the  presumption  against  extraterritorial  application.  See Morrison,  561  U.S.  [247],  130 S. Ct. [2869,] 2883 2888. Corporations are often present  in  many  countries,  and  it  would  reach  too  far  to  say  that  mere corporate presence suffices.   Id. at 1669.    An evaluation of the presumption s application to a particular  case is essentially an inquiry into whether the domestic contacts are  sufficient  to  avoid  triggering  the  presumption  at  all.  The  presumption  was  not  displaced   in  Kiobel  because  all  of  the  relevant  conduct  alleged  in  that  suit  took  place  outside  of  U.S.  territory.  Yet,  as  the  Supreme  Court  had  previously  recognized,  it  will  often  be  the  case  that  th[e]  presumption  .  .  .  is  not  self   21  No. 10 5258 cv    evidently  dispositive,  but  its  application  requires  further  analysis.   Morrison, 561 U.S. at 266. As the Court noted in Morrison,  it is a rare  case  of  prohibited  extraterritorial  application  that  lacks all contact  with the territory of the United States.  Id.   Indeed,  in  the  instant  action,  the  complaint  includes  some  contact  between the injuries alleged and the territory of the United  States.  Although  the  depredations  of  the  Saddam  Hussein  regime  undeniably  occurred  outside  of  the  United  States,  plaintiffs  argue  that  the  abuses  they  allegedly  suffered  at  the  hands  of  the  Saddam  Hussein  regime  flow  from  financial  transactions  within  the  territory  of  the  United  States.   Appellants   Ltr.  Br.  4.  In  particular,  plaintiffs point to the following allegations: (1) the OFP was created,  administered,  and  its  contracts  approved  by  the  United  Nations  in  New  York  City,  where  the  United  Nations  headquarters  is  located;  (2) Chevron is headquartered in the United States, which means that  many  decisions  related  to  the  alleged  violations  of  the  OFP  were  necessarily made by the top stake holders at Chevron in the United  States ;  (3)  Chevron  engaged  in  transactions  with  other  U.S.  companies  involving  the  OFP  oil  and  illicit  surcharges,  and  its  profits  reaped  from  the  transactions  were  recouped  in  the  United  States ;  and  (4)  BNP  entered  into  a  Banking  Agreement  with  the  United  Nations  in  New  York  pursuant  to  which  it  maintained  an    22  No. 10 5258 cv    escrow  account  in  New  York  City  through  which  all  OFP  funds  moved, including the illicit surcharge payments. Id. at 4 5.8    In  light  of  the  connections   to  U.S.  territory  asserted  in  the  complaint, the presumption against extraterritorial application is not  self evidently  dispositive   here,  as  it  was  in  Kiobel,  and  our  jurisdictional  inquiry  requires  the  further  analysis   envisaged  in  Morrison.  What  type  of  further  analysis  is  required,  and  what  facts  are  relevant  to  determining  whether  a  claim  sufficiently  touches  and  concerns   the  United  States  so  as  to  displace  the  presumption  against  extraterritorial  application  in  the  context  of  the  ATS  is  a  question  of  first  impression  for  our  Court.  However,  we  draw  considerable  guidance  from  the  teachings  of  the  Supreme  Court  in  several cases, in particular, from Morrison.9                                                                Whether  conduct  occurring  within  the  United  Nations  Headquarters  in  New  York  City  constitutes  domestic  or  extraterritorial  conduct  for  purposes  of  our  jurisdictional inquiry is a novel question. Pursuant to the relevant agreement between the  United States and United Nations, the United Nations  headquarters district,  including  the  Headquarters  building,  has  been  afforded  a  unique  status.  See  Agreement  Between  the United Nations and the United States of America Regarding the Headquarters of the  United  Nations,  reprinted  at 22  U.S.C.  §  287 historical  note  ( U.N.  Headquarters  Agreement ). Nonetheless, conduct occurring within the headquarters district is subject  to  the  same  jurisdictional  analysis  as  if  such  conduct  occurred  anywhere  else  in  New  York City. We so conclude based upon the agreement s provision that  the federal, state  and  local  courts  of  the  United  States  shall  have  jurisdiction  over  acts  done  and  transactions  taking  place  in  the  headquarters  district  as  provided  in  applicable  federal,  state  and  local  laws.   U.N.  Headquarters  Agreement  §  7(c).  Therefore,  conduct  that  occurred within the United Nations Headquarters will be treated as domestic conduct for  purposes of the jurisdictional analysis under the ATS.   8  At  the  outset  of  our  analysis,  we  acknowledge  (as  did  the  Supreme  Court  in  Kiobel,  133  S.  Ct.  at  1664)  that  the  presumption  against  the  extraterritoriality  of  statutes  has  typically  been  applied  to  substantive  statutes  that  regulate  conduct,  rather  than  9     23  No. 10 5258 cv    2. Morrison s  Focus  Analysis     To determine how to undertake the extraterritoriality analysis  where plaintiffs allege some  connections  to the United States, we  first  look  to  the  Court s  opinion  in  Morrison,  in  which  the  Court  actually  engaged  in  the  required  further  analysis   with  respect  to  § 10(b) of the Securities Exchange Act of 1934 (the  Exchange Act ).  After determining that the presumption against extraterritorial effect  of  statutes  applied  to  the  Exchange  Act,  the  Court  then  sought  to  determine  which  territorial  event[s]   or  relationship[s]   were  the  focus   of  the  Exchange  Act.  Morrison,  561  U.S.  at  266.  The  Court  determined  that  the  focus   of  the  statute  was  on  purchases  and  sales of securities in the United States,  rather than  the place where  the  deception  originated.   Id.  Analyzing  transactions  of  securities  not registered on domestic exchanges, the Court again noted that  it  is  the  foreign  location  of  the transaction that  establishes  (or  reflects  the presumption of) the Act s inapplicability.  Id. at 268. In light of  Congress s  focus  on  domestic  transactions,  the  Court  categorically  limited the territorial reach of the statute by establishing that § 10(b)                                                                                                                                                                     purely jurisdictional statutes, such as the ATS. See, e.g., Morrison, 561 U.S. at 273 (holding  that  the  presumption  against  extraterritoriality  applied  to  section 10(b)  of  the  Securities  Exchange Act, precluding claims for misconduct in connection with securities traded on  foreign exchanges); Sale v. Haitian Ctrs. Council, Inc., 509 U.S. 155, 159 (1991) (holding that  section  243(h)  of  the  Immigration  and  Nationality  Act  of  1952  did  not  apply  extraterritorially);  Equal  Opportunity  Emp t  Comm n v.  Arabian Am. Oil  Co.,  499  U.S.  244,  259  (1991)  (holding  that  Title  VII  of  the  Civil  Rights  Act  of  1964  did  not  apply  extraterritorially).  While  mindful  of  the  distinction  between  substantive  and  jurisdictional  statutes,  we  think  the  Court s  analysis  in  the  above  cases,  applying  the  presumption against extraterritoriality to substantive statutes, is instructive and relevant  to the question presented here.      24  No. 10 5258 cv    applies  only  [to]  transactions  in  securities  listed  on  domestic  exchanges, and domestic transactions in other securities.  Id. at 267;  see id. at 285 (Stevens, J., concurring in the judgment) (characterizing  Court s test as a  bright line rule[] ); City of Pontiac, 752 F.3d at 180  (same).     Adopting  the  Supreme  Court s  methodology  in  Morrison,  the  first  step  of  our  inquiry  here  involves  an  evaluation  of  the  territorial event[s]  or  relationship[s]  that were the  focus  of the  ATS.  Morrison,  561  U.S.  at  266.  This  inquiry  again  begins  with  the  Supreme Court s most comprehensive and recent examination of the  ATS in Kiobel. There, plaintiffs were Nigerian nationals who accused  Dutch,  British,  and  Nigerian  corporations  of  aiding  and  abetting  violations  of  customary  international  law  by  Nigerian  military  and  police  forces.  Kiobel,  133  S.  Ct.  at  1662.  Plaintiffs  claimed  that  the  defendant multi national corporations aided and abetted the abuses  by  providing  the  Nigerian  forces  with  food,  transportation,  and  compensation,  as  well  as  by  allowing  the  Nigerian  military  to  use  respondents   property  as  a  staging  ground  for  attacks.   Id.  at  1662 63. The United States ties alleged were that defendants  shares were  traded on the New York Stock Exchange, and that they had a New  York  City  office  (owned  by  an  affiliate)  that  helps  to  explain  their  business to potential investors.  Id. at 1677 (Breyer, J., concurring in  the judgment).   Focusing on the fact that  all the relevant conduct took place  outside the United States,  the Supreme Court held that the ATS did  not extend to plaintiffs  claims. Id. at 1669. In Balintulo, we explained    25  No. 10 5258 cv    that the phrase  relevant conduct  in Kiobel referred, at all times and  [i]n  all  cases,   to  the  conduct  constituting  the  alleged  offenses  under the law of nations. Balintulo, 727 F.3d at 189 90, 192. 10 Indeed,  we  undertook  a  careful  examination  of  the  Supreme  Court s  choice  of  language  in  Kiobel,  and  underscored  that,  on  at  least  eleven  occasions, the Court  framed  its analysis as one  focusing solely on  the  location  of  the  relevant  conduct   or  violation.   Id.  at  189  (quoting  Kiobel,  133  S.  Ct.  at  1665 69).  Accordingly,  in  conducting  our  extraterritoriality  analysis,  we  looked  solely  to  the  site  of  the  alleged violations of customary international law. Id. at 189 90.11                                                                We  have  recently  had  another  occasion  to  apply  the  Supreme  Court s  Kiobel  holding in Chowdhury, 746 F.3d 42, where we determined that, because all of the conduct  set  forth  in  plaintiff s  complaint  occurred  in  Bangladesh,  his  claims  brought  under  the  ATS were not cognizable. Id. at 49 50.  10  After determining that the ATS does not apply extraterritorially, the Supreme  Court in Kiobel had no need to decide what allegations would be sufficient to displace the  presumption,  because  the  Kiobel  plaintiffs  did  not  allege  any  conduct  that  took  place in  the United States.  11 However,  in  his  concurring  opinion  in  Kiobel,  Justice  Alito  did  explicitly  apply  the  Morrison  focus   analysis  to  the  ATS.  In  doing  so,  he  noted  that,  pursuant  to  the  Supreme  Court s  opinion  in  Sosa,  542  U.S.  692,  when  the  ATS  was  enacted,  congressional  concern  was  focus[ed]  on  the  three  principal  offenses  against  the  law  of  nations  that had  been identified  by  Blackstone:  violation  of  safe conducts,  infringement  of  the  rights  of  ambassadors,  and  piracy.   133  S.  Ct.  at  1670  (Alito,  J.,  concurring)  (internal quotation marks and citation omitted). He thus concluded that  a putative ATS  cause of action will fall within the scope of the presumption against extraterritoriality and  will  therefore  be  barred unless  the  domestic  conduct  is  sufficient  to  violate  an  international  law  norm  that  satisfies Sosa s requirements  of  definiteness  and  acceptance  among civilized nations.  Id.  We  agree  that  a  defendant s  domestic  conduct  must  be  the  focal  point  of  our  inquiry. This reflects the perspective of the majority opinion of the Chief Justice in Kiobel      26  No. 10 5258 cv    We  then  applied  this  ATS  focus   analysis examining  the  conduct alleged to constitute violations of the law of nations, and the  location  of  that  conduct to  the  facts  of  Balintulo  itself.  There,  the  conduct  at  issue  was  the  sale,  by  subsidiaries  of  the  defendant  corporations, of cars and computers to the apartheid government of  South  Africa,  which  allegedly  aided  and  abetted  that  regime s  violations  of  customary  international  law.  Id.  at  182 83.  Of  particular  relevance  to  the  instant  case,  the  Balintulo  plaintiffs  predicated  their  claim  on  an  assertion  that  defendants  took  affirmative  steps  in  this  country  to  circumvent  the  sanctions  regime  against South Africa. Id. at 192.   We  rejected  the  Balintulo  plaintiffs   arguments,  holding  that  their  allegations  were  insufficient  to  displace  the  presumption.  We  reasoned  that  defendants   alleged  domestic  conduct  lacked  a  clear  link to the human rights abuses occurring in South Africa that were  at  the  heart  of  plaintiffs   action.  Id.  (stating  that  none  of  plaintiffs   allegations  ties  the  relevant  human  rights  violations  to  actions  taken within the United States ). We thus concluded that the alleged  violations  were  based  solely  on  conduct  occurring  abroad,   and                                                                                                                                                                     and  its  repeated  emphasis  on  the  location  of  the  relevant  conduct   or  violation.   Balintulo,  727  F.3d  at  189.  Accordingly,  the  site  of  the  alleged  violation  should  be  the  central inquiry for lower courts asked to apply the Kiobel presumption to facts allegedly  sufficient to overcome it.      27  No. 10 5258 cv    hence were not cognizable in U.S. courts under the teachings of the  Supreme Court in Kiobel. Id. at 182.12   3. Displacing the Presumption Against  Extraterritoriality Under the ATS  Drawing  upon  the  guidance  provided  by  the  Supreme  Court  in  Morrison  and  Kiobel,  and  by  this  Court  in  Balintulo,  a  clear  principle  emerges  for  conducting  the  extraterritoriality related  jurisdictional  analysis  required  by  the  ATS:  that  the  focus   of  the  ATS  is  on  conduct  and  on  the  location  of  that  conduct.  Thus,  in  determining whether the ATS confers on a federal court jurisdiction  over  a  particular  case,  a  district  court  must  isolate  the  relevant  conduct   in  a  complaint.  That  conduct  is  the  conduct  of  the  defendant which is alleged by plaintiff to be either a direct violation  of the law of nations or, as we recognized in Presbyterian Church, 582  F.3d  at  259,  conduct  that  constitutes  aiding  and  abetting  another s  violation of the law of nations. In determining whether this conduct  displaces the presumption, the district court must engage in a two step jurisdictional analysis of this conduct.                                                                   In Balintulo, we denied defendants  request that we issue a writ of mandamus  ordering  the  District  Court  to  dismiss  all  claims  against  them.  We  denied  that  request  because  we  held  that,  in  light  of  the  Kiobel  presumption,  recognized  by  the  Supreme  Court while the Balintulo appeal was pending,  the defendants w[ould] be able to obtain  their  desired  relief  (dismissal  of  all  claims)  in  the  District  Court  through  a  motion  for  judgment on the pleadings, without resort to a writ of mandamus.  Balintulo, 727 F.3d at  182. As described above, our decision to deny the extraordinary writ of mandamus was  based  on  the  holding  that  the  plaintiffs   alleged  violations  of  customary  international  law based solely on conduct occurring abroad  were not cognizable in U.S. courts under  the ATS. Id.   12   28  No. 10 5258 cv    The  first  step  is  to  determine  whether  the  relevant   conduct conduct which constitutes a violation of the law of nations  or  aiding  and  abetting  such  a  violation sufficiently  touches  and  concerns   the  territory  of  the  United  States  so  as  to  displace  the  presumption against extraterritoriality. Kiobel, 133 S. Ct. at 1669.   The  second  step  is  to  make  a  preliminary  determination  that  the  relevant  conduct which  the  court  has  determined  sufficiently  touches  and  concerns   the  United  States  so  as  to  displace  the  presumption may  in  fact  be  relied  upon  in  establishing  jurisdiction.  This  is  done  through  a  preliminary  determination  that  the complaint adequately states a claim that the defendant violated  the  law  of  nations  or  aided  and  abetted  another s  violation  of  the  law of nations. As with all allegations contained in a complaint, the  pleaded conduct must be  plausibl[e],  and allow the court  to infer  more than the mere possibility of misconduct,  Iqbal, 556 U.S. at 679,  and  must at  least  upon  an  initial  examination  by  the  district  judge appear to satisfy the standard for alleging a violation of the  law  of  nations  or  aiding  and  abetting  such  a  violation.  This  initial  glimpse  at what is ordinarily a merits determination is necessary  due to the unique character of the ATS as a jurisdictional statute that  derives  substantive  meaning  from  customary  international  law.  Thus, jurisdiction can only properly be asserted over conduct that is  in  fact  a  violation  of  customary  international  law  or  aiding  and  abetting  a  violation.  By  glimpsing   at  the  merits  at  the  jurisdictional  stage,  the  district  court  ensures  that  the  conduct    29  No. 10 5258 cv    alleged in a complaint may properly be relied upon by the court in  conducting its extraterritoriality analysis.   Where a complaint alleges domestic conduct of the defendant  (that,  the  court  determines,  displaces  the  presumption  against  extraterritoriality),  but  such  conduct  does  not  satisfy  even  a  preliminary assessment of the merits, the court may not rely on that  conduct  for  its  extraterritoriality  analysis.  In  such  a  circumstance,  the complaint does not only fail on the merits, but must also fail as a  jurisdictional  matter,  because  where  the  conduct  alleged  does  not  state a claim under customary international law, it cannot form the  basis of a court s jurisdiction. See Kadic, 70 F.3d at 238 ( Because the  Alien Tort Act requires that plaintiffs plead  a violation of the law of  nations   at  the  jurisdictional  threshold,  this  statute  requires  a  more  searching review of the merits to establish jurisdiction . . . . There is  no  federal  subject matter  jurisdiction  under  the  Alien  Tort  Act  unless  the  complaint  adequately  pleads  a  violation  of  the  law  of  nations. ) (citing Filartiga, 630 F.2d at 887 88). This second step of the  extraterritoriality  analysis  ensures,  as  Justice  Breyer  stated  in  his  Kiobel  concurring  opinion,  that  the  statuteʹs  jurisdictional  reach  [will]  match  the  statuteʹs  underlying  substantive  grasp.   Kiobel,  133  S. Ct. at 1673 (Breyer, J., concurring in the judgment).13                                                                We  observe  that  Justice  Breyer s  opinion  explicitly  regarded  the  extraterritoriality  analysis  required  by  the  majority  opinion  in  Kiobel  to  be  jurisdictional  in  nature,  a  conclusion that triggered no protest from the majority. Id. at 1673 (Breyer, J., concurring  in  the  judgment).  This  approach  is  consistent  with  our  understanding  of  the  ATS  as  a  strictly  jurisdictional   creature.  Sosa,  542  U.S.  at  713.  Accordingly,  the  general  presumption that a limitation on a statute s coverage will be treated as nonjurisdictional  13     30  No. 10 5258 cv    Finally,  we  note  that  although  a  district  court  might  deny  a  motion  to  dismiss  brought  pursuant  to Rule  12(b)(1)  if  it  concludes  that the complaint passes jurisdictional muster, that does not obviate  the  district  court s  continuing  obligation  to  ensure  its  own  jurisdiction  as  the  case  proceeds  to  discovery.  If  subsequent  materials in the record cast sufficient doubt upon the allegations in  the  complaint  that  formed  the  basis  for  the  court s  subject matter  jurisdiction, the court must revisit the question of its jurisdiction sua  sponte,  or  upon  a  party s  motion.  See,  e.g.,  Grupo  Dataflux  v.  Atlas  Global  Grp.,  L.P.,  541  U.S.  567,  593  (2004)  ( [I]t  is  the  obligation  of  both  district  court  and  counsel  to  be  alert  to  jurisdictional  requirements. );  Transatlantic  Marine  Claims  Agency,  Inc.  v.  Ace  Shipping Corp., Div. of Ace Young Inc., 109 F.3d 105, 107 (2d Cir. 1997)  ( The failure of the parties to contest the district court s authority to  hear  a  case  does  not  act  to  confer  federal  jurisdiction  since  a  challenge  to  subject  matter  jurisdiction  cannot  be  waived  and  may  be  raised  either  by  motion  or sua  sponte at  any  time. )  (internal  quotation marks, ellipses, and brackets omitted).   4. Relevant and Irrelevant Considerations  As  we  have  explained  above,  in  order  to  displace  the  presumption  against  extraterritoriality  and  establish  federal  subject  matter  jurisdiction  over  an  ATS  claim,  the  complaint  must  plead:  (1)  conduct  of  the  defendant  that  touch[ed]  and                                                                                                                                                                     unless  Congress  clearly  states  otherwise,  see Arbaugh v. Y&H Corp.,  546  U.S.  500,  515 16  (2006), is not applicable in the context of the ATS.      31  No. 10 5258 cv    concern[ed]   the  United  States  with  sufficient  force  to  displace  the  presumption against extraterritoriality, and (2) that the same conduct,  upon  preliminary  examination,  states  a  claim  for  a  violation  of  the  law of nations or aiding and abetting another s violation of the law  of nations.   In  evaluating  the  relevant   conduct,  we  are  mindful  of  the  Supreme  Court s  emphasis  on  the  potential  foreign  policy  implications  of  the  ATS.  See  Kiobel,  133  S.  Ct.  at  1664 65.  In  all  cases  applying  the  presumption  against  extraterritoriality  to  statutes,  courts  must  be  careful  to  recall  the  relevance  of  this  canon namely,  to  protect  against  unintended  clashes  between  our  laws  and  those  of  other  nations  which  could  result  in  international  discord.   Equal  Opportunity  Emp t  Comm n  v.  Arabian  Am.  Oil  Co.  ( ARAMCO ),  499  U.S.  244,  248  (1991);  see  also  Parkcentral Global Hub Ltd. v. Porsche Auto. Holdings SE, 763 F.3d 198,  216  (2d  Cir.  2014)  (holding  a  claim  brought  under  §  10(b)  of  the  Securities  Exchange  Act  barred  as  extraterritorial  because  the  application  of  §  10(b)  to  the  defendants  would  so  obviously  implicate the incompatibility of U.S. and foreign laws that Congress  could  not  have  intended  it  sub  silentio ).  This  core  purpose  of  the  presumption  is  even  more  pronounced  here:  [T]he  danger  of  unwarranted judicial interference in the conduct of foreign policy is  magnified  in  the  context  of  the  ATS,  because  the  question  is  not  what  Congress  has  done  but  instead  what  courts  may  do.   Kiobel,  133  S.  Ct.  at  1664.  Describing  the  dangers  inherent  when  courts  impinge  on  the  role  of  the  executive  and  legislative  branches  in    32  No. 10 5258 cv    managing  foreign  policy,  the  Court  explained,  [t]hese  concerns,  which are implicated in any case arising under the ATS, are all the  more pressing when the question is whether a cause of action under  the ATS reaches conduct within the territory of another sovereign.   Id. at 1665. Thus, as instructed by the Supreme Court, the lower  federal  courts  must  proceed  with  caution  when  determining  whether  a  particular  case  alleges  conduct  that  is  sufficiently  domestic,  such that the presumption is  displaced  (i.e., does  not apply).   Furthermore, in identifying the conduct which must form the  basis  of  the  violation  and the  jurisdictional  analysis  under  the  ATS,  precedents  make  clear  that  neither  the  U.S.  citizenship  of  defendants,  nor  their  presence  in  the  United  States,  is  of  relevance  for jurisdictional purposes. First, in Kiobel the Court explicitly stated  that  mere  corporate  presence   in  the  United  States  would  be  insufficient  to  displace  the  presumption  against  extraterritoriality.  133  S.  Ct.  at  1669.  And  in  Balintulo,  we  described  a  defendant s  citizenship  as  an  irrelevant  factual  distinction,   and  expressly  rejected  plaintiff s  contention  that  corporate  citizenship  [of  a  defendant]  in  the  United  States  is  enough   to  displace  the  presumption.  727  F.3d  at  189 90.  And  indeed,  in  another  case  in  which the Supreme Court assessed  the  extraterritorial  effect  of  a  statute,  the  fact  that  the  defendant  corporations  were  American  did  not  render  defendant s  overseas  activities  sufficiently  domestic.  See ARAMCO, 499 U.S. at 247 (holding that  Title  VII  of  the  Civil  Rights  Act  of  1964  did  not  apply    33  No. 10 5258 cv    extraterritorially  to  a  Delaware  corporation s  treatment  of  its  U.S.  citizen employee in Saudi Arabia).  Recently, the Eleventh Circuit reached the same conclusion. In  Cardona  v.  Chiquita  Brands  Int l,  Inc.,  the  Court  of  Appeals  rejected  plaintiffs   attempt  to  anchor  ATS  jurisdiction  in  the  nature  of  the  defendants  as  United  States  corporations.   760  F.3d  at  1189.  In  discarding this argument, the Court of Appeals quoted the Supreme  Court s  directive  in  Kiobel  that  mere  corporate  presence   does  not  suffice  to  displace  the  presumption,  and  it  identified  no  significant  distinction between corporate presence and citizenship for purposes  of  analyzing  domestic  connections.  Id.  (quoting  Kiobel,  133  S.  Ct.  at  1669).   Other courts have considered a defendant s U.S. citizenship as  one  germane  factor  among  numerous  factors  that,  when  viewed  together, sufficiently  touch and concern  the United States so as to  confer jurisdiction on the federal courts over a case. In Al Shimari v.  CACI Premier Technology Inc., 758 F.3d 516 (4th Cir. 2014), the Fourth  Circuit  held  that  ATS  claims  related  to  alleged  torture  of  plaintiffs  that  took  place  at  the  Abu  Ghraib  prison  in  Iraq,  at  the  hands  of  interrogators  employed  by  the  defendant  corporation,  sufficiently  touched and concerned  the United States. Id. at 530. The Court of  Appeals  reached  this  conclusion  based  upon  the  combination  of  numerous domestic contacts, including: defendant s status as a U.S.  corporation;  the  U.S.  citizenship  of  defendant s  employees,  upon  whose  conduct  the  ATS  claims  are  based ;  defendant s  status  as  a  contractor  of  the  U.S.  government;  and  allegations  of  domestic    34  No. 10 5258 cv    conduct by defendants in approving, encouraging, and covering up  the alleged torture.14 Id. at 530 31.  We  disagree  with  the  contention  that  a  defendant s  U.S.  citizenship  has  any  relevance  to  the  jurisdictional  analysis.  The  Supreme Court made clear in Kiobel that the full  focus  of the ATS  was on conduct. See Balintulo, 727 F.3d at 190 91 & n.24. Whether a  complaint  passes  jurisdictional  muster  accordingly  depends  upon  alleged  conduct  by  anyone U.S.  citizen  or  not that  took  place  in  the  United  States  and  aided  and  abetted  a  violation  of  the  law  of  nations.  A  complaint  cannot  be  saved   for  jurisdictional  purposes  simply  because  a  U.S.  citizen  happened  to  commit  the  alleged  violation;  similarly,  our  jurisdiction  over  actions  taken  within  the  United  States  is  not  less  clear  where  they  are  actions  of  a  foreign                                                                Some district courts have similarly considered a defendant s U.S. citizenship as  one pertinent factor among others, including the defendant s conduct. In Sexual Minorities  Uganda v. Lively, 960 F. Supp. 2d 304 (D. Mass. 2013), the court held that the presumption  against  extraterritoriality  was  displaced  by  distinguishing  the  case  from  Kiobel  in  two  ways: (1) because  [d]efendant is an American citizen residing within . . . Massachusetts   and  (2)  because  the  tortious  acts  committed  by  [d]efendant  took  place  to  a  substantial  degree  within  the  United  States,   including  planning  and  managing  a  campaign  of  repression  in  Uganda  from  the  United  States.   Id.  at  321 22.  The  court  likened  defendant s  U.S. based  conduct  to  a  terrorist  designing  and  manufacturing  a  bomb  in  this  country,   which  he  then  detonates  overseas.  Id.  at  322.  As  explained  above,  we  would look only to defendant s conduct in the United States, but not to his citizenship in  determining our jurisdiction. See also Du Daobin v. Cisco Sys., Inc., 2 F. Supp. 3d 717, 728  (D.  Md.  2014)  (assuming,  without  deciding,  that  the  presumption  against  extraterritoriality was displaced in an ATS case because: (1) defendant was an American,  rather than foreign, corporation, and (2)  developmental actions relevant to the [alleged  law  of  nations  violation]  took  place  predominantly,  if  not  entirely,  within  the  United  States,   and  defendant  .  .  .  has  taken  certain  actions  within  the  United  States  with  respect to products that might be primarily used for violations of the laws of nations ).  14   35  No. 10 5258 cv    national rather than a U.S. citizen.15 Cf. Absolute Activist Value Master  Fund  Ltd.  v.  Ficeto,  677  F.3d  60,  69  (2d  Cir.  2012)  (noting,  in  a  case  applying  the  Supreme  Court s  Morrison  opinion,  that  in  identifying  domestic as opposed to extraterritorial transactions,  [a] purchaser s  citizenship or residency does not affect where a transaction occurs; a  foreign resident can make a purchase within the United States, and a  United  States  resident  can  make  a  purchase  outside  the  United  States ) (internal quotation marks omitted).   5. Application  We now turn to the complaint at hand, looking to see whether  the  complaint  has  pleaded:  (1)  conduct  by  defendants  that  touch[ed]  and  concern[ed]   the  United  States  with  sufficient  force  to  displace  the  presumption  against  extraterritoriality,  and  (2)  that  the same conduct, upon preliminary examination, states a claim for a                                                                In  conducting  the  touch  and  concern   jurisdictional  analysis,  one  district  court, faced with an ATS claim against Osama bin Laden and al Qaeda stemming from  the  bombing  of  the  U.S.  Embassy  in  Nairobi,  looked  to  both  defendants   U.S. based  conduct, as well as the intended effect of the conduct in the United States. See Mwani v.  Laden,  947  F.  Supp.  2d  1,  5  (D.D.C.  2013).  There,  the  court  held  that  the  claims  at  issue  sufficiently  touched and concerned  the United States so as to confer the court with ATS  jurisdiction, because  [s]urely, if any circumstances were to fit the Court s framework of  touching and concerning the United States with sufficient force,  it would be a terrorist  attack  that  1)  was  plotted  in  part  within  the  United  States,  and  2)  was  directed  at  a  United States Embassy and its employees,  and certified that disposition for immediate  review by the D.C. Circuit. Id. Because, in the case before us, plaintiffs do not assert that  the Saddam Hussein regime s alleged violations of the law of nations were directed at, or  felt in, the United States, we leave for another day the question of whether and how that  fact might affect the jurisdictional analysis.  15     36  No. 10 5258 cv    violation  of  the  law  of  nations  or  aiding  and  abetting  another s  violation of the law of nations.   The conduct alleged in the complaint that plaintiffs contend is  sufficient  to  displace  the  presumption  against  extraterritoriality  is  that:  (1) the  OFP  was  created,  administered,  and  its  contracts  were  approved  by  the  United  Nations  in  New  York  City,  where  the  United  Nations  headquarters  is  located;  (2)  Chevron  is  headquartered  in  the  United  States,  which  means  that  many  decisions  related  to  the  alleged  violations  of  the  OFP  were  necessarily made by the top stake holders at Chevron in the United  States ;  (3)  Chevron  engaged  in  transactions  with  other  U.S.  companies  involving  the  OFP  oil  and  illicit  surcharges,  and  its  profits  reaped  from  the  transactions  were  recouped  in  the  United  States ;  and  (4)  BNP  entered  into  a  Banking  Agreement  with  the  United  Nations  in  New  York  pursuant  to  which  it  maintained  an  escrow  account  in  New  York  City  through  which  all  OFP  funds  moved, including the illicit surcharge payments.  First, the fact that the United Nations is located in New York,  and  that  the  OFP s  inception  and  administration  occurred  in  New  York,  is  irrelevant.  Such  allegations,  by  themselves,  are  not  facts  related  to  defendants  at  all,  let  alone  alleged  conduct  taken  by  defendants to aid and abet violations of the law of nations.   Second,  where  Chevron  is  headquartered  is  also  immaterial,  because,  as  just  discussed,  the  relevant  inquiry  is  on  conduct  constituting  a  violation  of  customary  international  law  or  of  aiding    37  No. 10 5258 cv    and abetting such violations, not on where defendants are present. A  defendant s  nationality  or  citizenship  is  pertinent  only  insofar  as  it  relates to its alleged U.S. conduct.   Third,  our  jurisdictional  analysis  need  not  take  into  account  allegations  that,  on  their  face,  do  not  satisfy  basic  pleading  requirements.  Allegations  must  be  more  than  [t]hreadbare  recitals  of  the  elements  of  a  cause  of  action,  supported  by mere  conclusory  statements.   Iqbal,  556 U.S.  at 678.  Plaintiffs   assertion  that,  because  Chevron  was  headquartered  in  the  United  States,  much  of  the  decisionmaking to participate in the [OFP] scheme  was necessarily  made  in  the  United  States,  is  just  such  a  conclusory  assumption.  Appellants  Ltr. Br. 4.16   Yet  plaintiffs  do  make  additional  allegations  of  Chevron  and  BNP s  U.S. based  attempts  to  skirt  the  sanctions  regime,  the  combination  of  which  appear  to  touch  and  concern   the  United  States  with  sufficient  force  to  displace  the  presumption.  For  example,  plaintiffs  allege  that  Iraqi  oil  under  contract  with  Russian  companies  was  in  fact  purchased  and  financed  .  .  .  in  the  United  States   by  Chevron,  Compl.  ¶  57,  and  that  Chevron  financed  the  sale of two million barrels of oil to Bulf Oil through Midway Oil of  Reston,  Virginia   for  which  Chevron  facilitated   a  surcharge                                                                We  also  note  that  the  only  place  plaintiffs  allege  that  decisionmaking  to  participate in the scheme  took place in the United States was in their supplemental letter  brief, rather than in their complaint. Appellants  Ltr. Br. 4. Nevertheless, we include it in  our  analysis  as  a  corollary  of  the  clearly pleaded  facts  of  Chevron s  United  States  activities related to the alleged OFP violations. See App x 12.  16   38  No. 10 5258 cv    payment  of  nearly  half  a  million  dollars  be  paid  to  the  [Saddam  Hussein]  regime,   id.  ¶¶  73 75.  They  further  allege,  as  a  general  matter, that  profits rendered from the transactions w[ere] recouped  in the United States.  Id. ¶ 17.   Regarding  BNP,  plaintiffs  allege  that  BNP  maintained  the  escrow  account  in  New  York  City   through  which  all  payments  were  transmitted  pursuant  to  the  OFP.  Appellants   Ltr.  Br.  4.  They  further  allege  that  BNP  allowed  payments  through  the  New  York  escrow  account  that  included  kickbacks  to  the  [Saddam  Hussein]  Regime,  that  BNP s financing arrangements in New York allowed  the oil purchasers to conceal the true nature of the oil purchase.  Id.  at  5.  Allegedly,  BNP  enabled  the  oil  purchasers and  humanitarian  goods  suppliers  to  include  funds  [diverted  to  the  Saddam  Hussein  regime]  which  were  not  captured  in  the  escrow  account,   and  the  illicit  oil  surcharge  scheme  relied  on  the  financing  arrangements  made  by  BNP  Paribas  in  three fourths  of  the  transactions.   Compl.  ¶¶ 113 14, 121.     This particular combination of conduct in the United States on the part of Chevron, multiple domestic purchases and financing  transactions;  on  the  part  of  BNP,  numerous  New  York based  payments  and  financing  arrangements   conducted  exclusively  through  a  New  York  bank  account is  both  specific  and  domestic.  These  allegations  assert  non conclusory  conduct  that  appears  to  touch[  ]  and  concern[  ]   the  United  States  with  sufficient  force  to  displace the presumption against extraterritoriality and establish our    39  No. 10 5258 cv    jurisdiction under the ATS, 17  if such conduct also meets the second  prong  of  our  extraterritoriality  analysis i.e.,  if  it  satisfies  a  preliminary  determination  that  such  conduct  aided  and  abetted  a  violation  of  the  law  of  nations.  To  do  this,  we  provide  a  brief  overview  of  the  elements  necessary  to  state  a  claim  for  aiding  and  abetting a violation of the law of nations under the ATS.                    Our  decision  in  Presbyterian  Church  resolved  earlier  uncertainty  about  the  elements  of  a  claim  of  aiding  and  abetting  liability under the ATS. There, plaintiffs were Sudanese citizens who  brought  suit  under  the  ATS  against  a  Canadian  oil  company,  alleging that security arrangements for the company carried out by  the  Sudanese  government  led  to  persecution  of  citizens  living  near  oil  concession  areas.  582  F.3d  at  249 52.  Evaluating  whether  it  was  sufficient  to  state  a  claim  that  the  defendant  company  knew  of  the  alleged  abuses,  we  held  that  the mens rea standard  for  aiding  and  abetting  liability  in  ATS  actions  is  purpose  rather  than  knowledge                                                                In  concluding  that  these  allegations  of  domestic  conduct  touch[  ]  and  concern[ ]   the  United  States  with  sufficient  force  to  displace  the  presumption  against  extraterritoriality,  we  note  the  analytical  similarity  between  the  allegations  in  this  complaint,  and  those  in  another  case  in  which  the  district  court  conducted  the  ATS  extraterritoriality  analysis  according  to  the  framework  we  have  articulated  here.  In  Krishanti v. Rajaratnam, the district court found that it had subject matter jurisdiction over  the ATS claims because, although the alleged effects of defendant s violations of the law  of  nations  were  felt  exclusively  in  Sri  Lanka,  the  claim  was  based  entirely  on  alleged  actions  that  occurred  within  the  United  States   including  defendant s  hosting  of  meetings  and  fundraisers  for  a  foreign  terrorist  organization  in  New  Jersey,  donating  money  to  a  U.S. based  group  which  was  purposefully  funneled  to  the  terrorist  organization, and creating corporations in the United States to further facilitate donations  to the terrorist organization. No. 2.09 Civ. 05395, 2014 WL 1669873, at *10 (D.N.J. Apr. 28,  2014).     17   40  No. 10 5258 cv    alone.   Id.  259  (emphasis  supplied). 18  We  noted  the  lack  of  a  sufficient  international  consensus  for  imposing  liability  on  individuals  who  knowingly  (but  not  purposefully)  aid  and  abet  a  violation of international law.  Id. Assuming, without deciding, that  conspiracy liability for completed offenses was a valid theory in an  ATS action,19 we also concluded that any such claims would require  the  same  mens rea  element  as  claims  for  aiding  and  abetting.  Id.  at  260.   In  establishing  this  standard  as  the  law  of  the  Circuit,  the  unanimous  Presbyterian  Church  panel  relied  substantially  and  expressly  on  Judge  Katzmann s  concurring  opinion  in  an  earlier                                                                It is not disputed that this mens rea standard requiring defendants to act with  the purpose of aiding and abetting violations of the law of nations has become the law  of  the  Circuit.  See, e.g.,  In re Terrorist Attacks on September 11, 2001,  718  F.  Supp.  2d  456,  493 94  (S.D.N.Y.  2010),  aff d on other grounds,  714  F.3d  118,  125  (2d  Cir.  2013);  Ahmad v.  Christian Friends of Israeli Cmtys., No. 13 Civ. 3376, 2014 WL 1796322, at *5 (S.D.N.Y. May  5, 2014). In his opinion concurring in the judgment in this Circuit s Kiobel opinion, Judge  Leval  would  have  rested  the  decision  to  dismiss  the  complaint  in  that  case  on  a  conclusion  that  the  complaint  did  not  contain  allegations  supporting  a  reasonable  inference  that  Appellants  acted  with  a  purpose  of  bringing  about  the  alleged  abuses.   Kiobel, 621 F.3d at 188 (Leval, J., concurring in the judgment); see also id. at 158 ( In this  circuit, supplying financing or military equipment to a local government will not support  the  imposition  of aiding and  abetting liability  on  the  corporation for  that  government s  abuses  unless  the  corporation  acted with  a  purpose to  promote  or  advance  those  violations.  .  .  .  A  true  question  of  tort  liability  for  corporate  aiding  and  abetting  in  government  atrocities  would  be  raised  where  such  a  defendant purposely procures  the  commission  of  genocide  by  local  government  forces. );  Kiobel  v.  Royal  Dutch  Petroleum  Co.,  642  F.3d  379,  380  (Katzmann,  J.,  dissenting  in  the  denial  of  reh g  en  banc)  ( In Presbyterian  Church  .  .  .  the  unanimous  panel Chief  Judge  Jacobs,  Judge  Leval,  and Judge Cabranes adopted [Judge Katzmann s Khulumani] analysis as the  law of this  Circuit,   and  held  that  we  must  look  to  international  law  to  find  the  standard  for  accessorial liability  under the AT[S]. ) (quoting Presbyterian Church, 582 F.3d at 258 59)).   18  See Section II.B, ante.   19   41  No. 10 5258 cv    case, Khulumani, 504 F.3d at 264. There, Judge Katzmann conducted  a  lengthy  analysis  of  relevant  sources  of  international  law  and  concluded that  a defendant may be held liable under international  law  for  aiding  and  abetting  the  violation  of  that  law  by  another  when the defendant (1) provides practical assistance to the principal  which has a substantial effect on the perpetration of the crime, and  (2)  does  so  with  the  purpose  of  facilitating  the  commission  of  that  crime.   Id.  at  277  (emphasis  supplied). 20  Accordingly,  the  defendant s  complicity  in the government s abuses in Presbyterian  Church, without more, was insufficient to establish a claim of aiding  and abetting or conspiracy under the ATS. 582 F.3d at 263.  Upon  a  preliminary  analysis  of  the  conduct  alleged  in  the  complaint conducted  merely  to  confirm  that  this  conduct,  upon  which  we  would  otherwise  rely  in  holding  that  the  presumption  against extraterritoriality is displaced, may in fact form the basis of  our jurisdiction we conclude that plaintiffs clearly do not meet the  mens  rea  requirement  established  in  Presbyterian  Church. 21  In  their                                                                Judge Katzmann reminded those relying on his reasoning that  [i]nternational  law,  like  our  domestic  law,  can  change.   Khulumani,  504  F.3d  at  277.  On  that  score,  he  noted in passing that  there is some support . . . for a definition of aiding and abetting  that would lead to liability where an individual provides substantial assistance with the  knowledge  that  the acts  performed  by  the aider and abettor  assist  the  commission  of  the  specific crime of the principal.  Id. at 278 (emphasis supplied) (internal quotation marks  omitted). However, this arguable opening offers no assistance to plaintiffs in this action,  because they do not suggest, much less show, that international law norms have shifted  to  recognize  a  different  or  broader  rule  of  aiding  and  abetting  liability  since  the  Khulumani and Presbyterian Church decisions.  20  This  analysis  applies  with  equal  force  to  plaintiffs   claim  predicated  upon  a  theory of conspiracy. Although we do not decide whether conspiracy is in fact available  21     42  No. 10 5258 cv    supplemental brief, plaintiffs summarize their mens rea allegations as  follows:  the  complaint  alleges  that  Chevron  and  BNP  acted  both  with the express purpose of violating the rules governing the Oil for  Food  Programme   and  knew  full  well  that  doing  so  promoted  serious  human  rights  abuses  in  Iraq.   Appellants   Ltr.  Br.  6  (emphasis added).22 In other words, plaintiffs assert that defendants  acted  purposefully  in  violating  the  OFP,  but  merely  knowingly  in  aiding and abetting the underlying violations of the law of nations.23                                                                                                                                                                      under customary international law, we have already held that  under a theory of relief  based on a joint criminal enterprise, plaintiffs  conspiracy claims would require the same  proof of mens rea as their claims for aiding and abetting.  Presbyterian Church, 582 F.3d at  260.   See, e.g., Compl. ¶ 14 ( The Defendants . . . supported, assisted, bolstered, and  aided  the  Saddam  Hussein  regime  .  .  .  with  full  knowledge  of  the  [abuses]. );  id.  ¶  46  ( The payments that Chevron knowingly made to the Saddam Regime were a substantial  factor in causing the [abuses]. ); id. ¶ 76 ( Chevron knew the surcharge was illegal. ); id.  ¶ 90 ( Chevron knew that the surcharge payments were substantially aiding the Saddam  Regime  in  its  campaign  of  torture  and  abuse  of  the  Plaintiffs  and  the  members  of  their  class. );  id.  ¶  143  ( BNP  had  first  hand  knowledge  of  the  true  nature  of  the  financial  transactions  to  purchase  oil  and  failed  to  disclose  the  information  or  prevent  payments  from being made directly to the Saddam Regime. ).  22  Plaintiffs  also  argue,  without  further  explanation  or  support  in  the  case  law,  that  the  instant  case  is  distinct  from  Presbyterian Church  because  abuses  of  the  Oil  for  Food Programme . . . are themselves violations of international law.  Appellants  Ltr. Br. 7.  This assertion reflects a misunderstanding of basic principles of our ATS jurisprudence,  and an explanatory note is thus in order lest others seek to advance a similarly misplaced  argument.   23 As we explained earlier, see Part II.A, ante, The ATS does not confer the federal  courts with jurisdiction over any and all arguable violations of international law. Rather,  ATS  jurisdiction  is  much  narrower,  recognizing  a  modest  number   of  claims,  each  of  which  must  rest  on  a  norm  of  international  character  accepted  by  the  civilized  world  and defined with a specificity comparable to the features of the 18th century paradigms  we  have  recognized.   Sosa,  542  U.S.  at  724 25.  As  we  have  previously  explained,  it      43  No. 10 5258 cv    Plaintiffs  thus  miss  the  mark  and  misconstrue  our  clear  holding  in  Presbyterian  Church.  The  relevant  inquiry  at  all  times  is  whether  plaintiffs   complaint  supports  an  inference  that  [defendants] acted with the  purpose  to advance the Government s  human  rights  abuses,   Presbyterian  Church,  582  F.3d  at  260,  not  whether  defendants  merely  knew  that  those  abuses  were  occurring  and  that  defendants   business  was  enabling  such  acts.  Plaintiffs   allegations that defendants intentionally flouted the sanctions regime  for profit, or that they knew their actions were in violation of United  Nations Security Council resolutions, or  international law,  or U.S.  policy  are  irrelevant  to  the  mens  rea  inquiry;  rather,  our  analysis  necessarily focuses on allegations that defendants intended to aid and  abet  violations  of  customary  international  law  carried  out  by  the  Saddam  Hussein  regime a  contention  that  is  unsupported  by  the  facts alleged in the complaint.24                                                                                                                                                                       applies  only  to  violations  of  customary  international  law,   a  body  of  law  which  reflect[s] the practices and customs of States in the international arena that are applied  in  a  consistent  fashion  and  that  are  generally  recognized  by  what  used  to  be  called  civilized states.  United States v. Yousef, 327 F.3d 56, 92 (2d Cir. 2003). As Judge Friendly  explained,  even  if  a  legal  norm  appears  in  the  domestic  code  of  every  civilized  nation robbery,  murder,  and  thuggery  of  all  kinds  are  examples it  only  rises  to  the  level of customary international law if it  (a) affect[s] the relationship between states or  between  an  individual  and  a  foreign  state,  and  (b)  [is]  used  by  those  states  for  their  common  good  and/or  in  dealings  inter  se.   Vencap,  519  F.2d  at  1015.  Customary  international law  does not stem from any single, definitive, readily identifiable source,   Flores, 414  F.3d  at  248,  and  thus,  contrary  to  plaintiffs   assertion above,  it is  incorrect  to  simply  conflate  any  violation  of  international  law   with  a  violation  of  customary  international law. See also Section II.A, ante.   The  fact  pattern  presented  here  is  similar  in  some  relevant  respects  to  that  encountered by the Fourth Circuit in Aziz v. Alcolac, Inc., 658 F.3d 388 (4th Cir. 2011), and  24     44  No. 10 5258 cv    Where  the  complaint  appears  to  allege  something  akin  to  purpose,  it  does  so  in  conclusory  terms  and  fails  to  establish  even  a  baseline degree of plausibility of plaintiffs  claims. For example, the  complaint  alleges  in  its  introduction  that  [d]efendants  conspired  with  the  Saddam  Hussein  regime  to  maintain  control  and  power  over  Iraq  in  order  to  secure  mutual  financial  benefits  through  the  egregious  affronts  on  the  human  rights  of  the  [p]laintiffs.   Compl.  Introduction.  Plaintiffs  never  elaborate  upon  this  assertion  in  any  way  that  establishes  the  plausibility  of  a  large  international  corporation intending and taking deliberate steps with the purpose  of  assisting the  Saddam  Hussein  regime s  torture  and  abuse  of  Iraqi persons. See Kiobel, 621 F.3d at 192 (Leval, J., concurring in the  judgment) ( [T]he complaint pleads also in conclusory form that the  Nigerian  military s  campaign  of  violence  against  the  [victim                                                                                                                                                                    the  Court  of  Appeals   reasoning  there  is  instructive.  There,  the  defendant  was  a  British  company  that  sold  a  certain  chemical which  could  be  used  to  make  mustard  gas to  another company that was a shell corporation facilitating acquisition of the chemical for  the  Iraqi  government,  in  violation  of  U.S.  law.  Id.  at  391.  Plaintiffs  were  individuals  of  Kurdish descent who either were harmed by Iraqi government chemical attacks, or were  relatives  of  those  killed  by  such  attacks.  Id.  The  Fourth  Circuit  first  relied  upon  our  opinion  in  Presbyterian  Church,  and  Judge  Katzmann s  reasoning  in  his  concurring  opinion in Khulumani, to hold that claims of aiding and abetting are cognizable under the  ATS,  see id.  at  396,  and  then  held  that  such  claims  must  be  based  on  an  allegation  that  defendants had the purpose of facilitating the violations, id. at 401.  Applying  those  conclusions  to  the  circumstances  there  presented,  the  Fourth  Circuit  held  that  plaintiffs  did  not  sufficiently  plead  intentional  conduct  by  claiming,  without further explanation, that defendant had  placed [the chemical at issue] into the  stream  of  international  commerce  with  the  purpose  of  facilitating  the  use  of  said  chemicals  in  the  manufacture  of  chemical  weapons  to  be  used,  among  other  things,  against  the  Kurdish  population  in  northern  Iraq.   Id.  at  401.  Here,  the  complaint s  allegations  relating  to  intentional  conduct  are  similarly  lacking,  unsubstantiated,  and  conclusory.     45  No. 10 5258 cv    plaintiffs]  was  instigated,  planned,  facilitated,  conspired  and  cooperated  in  by  [defendant  corporation].  Such  pleadings  are  merely a conclusory accusation of violation of a legal standard and  do  not  withstand  the  test  of Twombly and  Iqbal. ). Other  points  at  which the complaint seems to allege purposeful action are similarly  conclusory,  and  also  fail  to  directly  link  the  allegedly  intentional  conduct  with  the  human  rights  abuses  at  the  heart  of  the  complaint.25 They thus fall short of the pleading standards required  by Iqbal and Twombly.   In the instant case, the District Court correctly recognized this  pleading  deficiency,  albeit  in  its  discussion  of  the  TVPA.  It  concluded  that  nothing  in  the  complaint  suggests  (even  in  a  conclusory  fashion)  that  the  defendants  acted  with  the  purpose  of  facilitating  human  rights  abuses,   and  went  even  further,  concluding  that  the  claims  as  presently  pleaded  even  fail  to  meet  the  less  stringent  common  law  standard  for  aiding and abetting  liability, which requires that the defendants had  actual knowledge   that  their  actions  would  contribute  to  the  commission  of  human  rights  abuses.   Mastafa  v.  Chevron  Corp.,  759  F.  Supp.  2d  297,  300  (S.D.N.Y. 2010).                                                                  See, e.g., Compl. ¶ 163 ( Defendants acted as part of a conspiracy to profit from  violating  the  law  of  nations  .  .  .  in  an  effort  and  with  the  intent  to  profit  from  such  violations. );  id.  ¶  165  ( Defendants  had  the  unlawful  object[ive]  of  profiting  from  violations  of  [international  law]. );  id.  ¶  173  ( Defendants  acted  as  part  of  a  common  design  with  the  Saddam  Hussein  Regime  to  violate  international  law  and  receive  illicit  profits which was a direct and proximate cause of the [abuses]. ).   25   46  No. 10 5258 cv    Because the complaint fails plausibly to plead that defendants   conduct  related  to  aiding  and  abetting  the  alleged  violations  of  customary  international  law  was  intentional,  that  conduct  cannot  form the basis for our jurisdiction.   Accordingly, we conclude that the District Court did not have  subject matter jurisdiction over this case.  CONCLUSION    To summarize, we hold that:   (1) The  defendants  in  this  action  are  corporations,  and  thus,  pursuant  to  the  Supreme  Court s  decision  in  Mohamad  v.  Palestinian  Authority,  132  S.  Ct.  1702  (2012),  they  indisputably are not subject to liability under the TVPA.   (2) In  adjudicating  claims  brought  under  the  ATS,  a  jurisdictional  statute,   courts  should  begin  their  analysis  with  the  question  of  their  jurisdiction  over  such  claims  before proceeding to a determination on the merits.   (3) There  are  several  jurisdictional  predicates  that  must  be  satisfied  before  a  court  can  be  assured  of  its  jurisdiction  over  an  ATS  claim,  and  the  order  and  manner  in  which  a  district  court  undertakes  these  inquiries  is  a  matter  of  discretion  based  upon  the  particular  circumstances  presented.    47  No. 10 5258 cv    (4) Plaintiffs here  satisfied  their  burden  of  asserting causes  of  action  grounded  in  actions  recognized  as  violations  of  customary international law.  (5) Plaintiffs  alleged  a  theory  of  liability aiding  and  abetting that is cognizable under customary international  law.  (6) In determining whether a claim under the ATS sufficiently  touches  and  concerns   the  United  States  with  sufficient  force  to  displace  the  presumption  against  extraterritorial  application, courts must consider the following principles:  a. Under  the  Supreme  Court s  decisions  in  Morrison  and  Kiobel,  and  our  Court s  opinion  in  Balintulo,  the  focus   of  the  ATS and,  thus,  the  focus  of  the  jurisdictional  inquiry is  the  conduct  alleged  to  violate the law of nations (or alleged to aid and abet  the  violation  of  the  law  of  nations),  and  where  that  conduct occurred.   b. To  establish  our  jurisdiction  under  the  ATS,  the  complaint must plead: (1) conduct of the defendant  that  touch[ed]  and  concern[ed]   the  United  States  with  sufficient  force  to  displace  the  presumption  against  extraterritoriality,  and  (2)  that  the  same  conduct,  upon  preliminary  examination,  states  a  claim  for  a  violation  of  the  law  of  nations  or  aiding    48  No. 10 5258 cv    and  abetting  another s  violation  of  the  law  of  nations.   c. In  identifying  the  relevant  conduct   for  jurisdictional  purposes,  Supreme  Court  and  Second  Circuit  precedent  make  clear  that  neither  the  U.S.  citizenship of defendants, nor their mere presence in  the  United  States,  is  relevant  to  a  court s  determination of its jurisdiction.  d. Here,  plaintiffs  have  alleged  specific,  domestic  conduct  in  the  complaint namely,  Chevron s  oil  purchases,  financing  of  oil  purchases,  and  delivery  of oil to another U.S. company, all within the United  States; and BNP s use of a New York escrow account  and  New  York based  financing  arrangements   to  systematically enable illicit payments to the Saddam  Hussein  regime  that  allegedly  facilitated  that  regime s violations of the law of nations, namely war  crimes,  genocide,  and  other  crimes  against  humanity.  This  U.S. based  conduct  touches  and  concerns  the United States to satisfy the first prong  of our extraterritoriality analysis.   e. The  complaint  fails  plausibly  to  plead  that  defendants   conduct  related  to  aiding  and  abetting  the alleged violations of customary international law  was intentional, and accordingly, the conduct cannot    49  No. 10 5258 cv    state  a  claim  for  aiding  and  abetting  liability  under  the  ATS  and  thus  cannot  form  the  basis  for  our  jurisdiction.   For  the  reasons  stated  above,  the  judgment  of  the  District  Court is AFFIRMED.   

Some case metadata and case summaries were written with the help of AI, which can produce inaccuracies. You should read the full case before relying on it for legal research purposes.

This site is protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.